Податки на нерухомість у Польщі: Що потрібно знати покупцям і власникам?

 

Польська система оподаткування нерухомості включає кілька ключових видів податків, які повинні враховувати як покупці, так і власники нерухомості. Кожен із них має свої особливості, ставки та правила для оплати.

1. Податок на купівлю нерухомості (PCC)

Цей податок сплачується при купівлі нерухомості на вторинному ринку.

• Ставка податку,  становить 2% від вартості нерухомості, зазначеної в договорі купівлі-продажу.
• Платник: цей податок оплачує покупець.
• Строк сплати: податок необхідно сплатити у нотаріуса після підписання договору купівлі-продажу або оплата здійснюється протягом 14 днів з моменту підписання договору.

Винятки: 1. Нерухомість купується на первинному ринку в забудовника, PCC не стягується, тому що в цьому разі в ціну квартири включено ставку ПДВ (VAT). 2. На вторинному ринку, не сплачується податок 2% РСС у разі, якщо це ваша перша нерухомість у житті.

2. Податок на нерухомість (Podatek od nieruchomości)

Це податок, який сплачується щорічно власниками нерухомості.

• Хто сплачує: власники житла, комерційних об’єктів і земельних ділянок.
• Розмір податку: розраховується на основі площі об’єкта (в м²) і ставок, встановлених місцевою адміністрацією.
• Ставки податку: залежать від типу нерухомості та регіону. Наприклад, для житлових приміщень ставка зазвичай нижча, ніж для комерційних об’єктів.
• Строк сплати: сплата здійснюється щорічно або частинами, залежно від правил адміністрації міста.

3. податок на оренду нерухомості

Власники, які здають житло в оренду, зобов’язані платити податок на дохід від оренди нерухомості.

• Форми оподаткування:
  • За фіксованою ставкою: 8,5% від доходу сумою до 100 000 злотих на рік і 12,5% якщо дохід на рік перевищує суму 100 000 злотих.
  • На загальних підставах: за прогресивною шкалою 12% або 32%, залежно від загального річного доходу власника.
• Декларація доходів: дохід від оренди має бути декларований у податковій декларації (PIT).

Ці податки є обов’язковими і вимагають уважного підходу. Їх правильне розуміння і своєчасна сплата допоможуть уникнути проблем з податковими органами та оптимізувати витрати.

Податок на купівлю нерухомості (PCC)

Податок на купівлю нерухомості (PCC, Podatek od czynności cywilnoprawnych) – це обов’язковий платіж, що стягується при придбанні нерухомості на вторинному ринку в Польщі. Покупці повинні враховувати його під час планування витрат на угоду.

Хто зобов’язаний його платити?

Платником PCC є покупець нерухомості. Обов’язок сплати податку виникає під час підписання договору купівлі-продажу на вторинному ринку. Продавець у цьому випадку податок не сплачує.

Ставка податку і порядок розрахунку

• Ставка податку становить 2% від вартості нерухомості.
• База для розрахунку: вартість нерухомості, зазначена в договорі купівлі-продажу. Якщо ціна значно нижча за ринкову, податкові органи можуть запросити перегляд оцінки нерухомості.
• Порядок сплати:
  1. Покупець повинен подати декларацію PCC-3 до податкової служби.
  2. Термін подачі декларації та сплати податку – 14 днів з моменту підписання договору.
  3. Оплата здійснюється через банківський переказ на рахунок податкової служби.

Винятки та пільги

Існують випадки, за яких податок PCC не сплачується:

• Первинний ринок: Якщо нерухомість купується у забудовника, замість PCC покупець сплачує ПДВ (VAT), який вже включено у вартість нерухомості.
• Податкові пільги: Для певних категорій покупців, наприклад, під час купівлі першого житла, можуть бути доступні субсидії або податкові пільги.
• Дарування або спадщина: Передача нерухомості в дар або спадщину, як правило, звільняється від податку PCC, але може обкладатися іншими податками.

Податок PCC – важлива стаття витрат, яку необхідно враховувати при плануванні бюджету на купівлю нерухомості. Для оптимізації витрат і дотримання всіх формальностей рекомендується звернутися за консультацією до юристів або податкових фахівців.

Податок на нерухомість (Podatek od nieruchomości)

Щорічний податок на нерухомість у Польщі – це обов’язковий платіж, який сплачують власники житлової, комерційної нерухомості та земельних ділянок. Цей податок встановлюють місцеві органи влади, тому його ставки та правила можуть відрізнятися залежно від регіону.

Як розраховується податок залежно від типу нерухомості?

Розмір податку залежить від типу нерухомості та її площі:

1. Житлова нерухомість:
   • Ставка податку встановлюється за кожен квадратний метр загальної площі.
   • Ставки для житлової нерухомості нижчі, ніж для комерційної.
2. Комерційна нерухомість:
   • Ставки податку значно вищі, оскільки комерційні об’єкти використовуються для отримання прибутку.
   • Для складів, офісів або магазинів застосовується максимальна ставка, встановлена законодавством.
3. Земельні ділянки:
   • Податок розраховується за квадратний метр землі.
   • Для сільськогосподарських і некомерційних земельних ділянок можуть застосовуватися знижені ставки.

Строки сплати та штрафи за прострочення

• Строк сплати:
  • Для фізичних осіб податок сплачується частинами – зазвичай щомісячний платіж або квартальний протягом року.
  • Для юридичних осіб податок сплачується щомісяця або залежно від регіональних правил.
• Штрафи за прострочення:
  • При несвоєчасній сплаті нараховуються пені за кожен день прострочення.
  • У разі тривалого ігнорування зобов’язань може послідувати судове стягнення або арешт майна.

Місцеві відмінності у ставках

• Ставки податку на нерухомість варіюються залежно від регіону, оскільки встановлюються місцевими органами влади (гмінами).
• Максимальні ставки регулюються державним законодавством, але гміни можуть встановлювати їх на нижчому рівні.
• У великих містах, таких як Варшава або Краків, ставки для комерційної нерухомості часто вищі, ніж у невеликих містах або сільських районах.

Щорічний податок на нерухомість вимагає уважного планування і своєчасної оплати. Власникам рекомендується стежити за змінами місцевих ставок і термінами сплати, щоб уникнути штрафів.

Чому варто звернутися в El Estate

Вибір і купівля нерухомості в Польщі – це складний процес, який вимагає врахування безлічі чинників, включно з податками, юридичними та ринковими аспектами. Агентство El Estate надає комплексні послуги, які допоможуть вам уникнути зайвих складнощів і ефективно організувати весь процес.

1. Допомога в підборі нерухомості з урахуванням податкових особливостей

Фахівці El Estate підберуть об’єкти нерухомості, враховуючи ваші фінансові можливості та податкові зобов’язання.

• Аналіз усіх додаткових витрат, включно з податками.
• Підбір об’єктів, які відповідають вашому бюджету з урахуванням податкових обов’язків.

2. Консультації з питань оподаткування для покупців і власників

Податки на нерухомість у Польщі часто викликають питання, особливо в іноземців.

• Консультації щодо ставок податків і правил їх розрахунку.
• Роз’яснення податкових пільг і винятків.
• Допомога в оформленні податкових декларацій.

3. Підтримка на всіх етапах угоди: від вибору до оформлення документів

Співпраця з El Estate забезпечує повний супровід угоди.

• Організація переглядів нерухомості.
• Переговори з продавцями на вигідних для вас умовах.
• Юридичний супровід, включно з перевіркою договору купівлі-продажу.

4. Переваги роботи з професіоналами, які знають ринок нерухомості Польщі

• Широкий вибір об’єктів.
• Знання місцевого ринку та актуальних пропозицій.
• Персональний підхід до кожного клієнта, незалежно від бюджету і цілей покупки.

З El Estate ви зможете не тільки знайти ідеальну нерухомість, а й оптимізувати свої витрати, отримавши професійну підтримку на кожному етапі угоди.

Поради покупцям і власникам

Облік податків – важлива частина процесу купівлі, володіння або здачі нерухомості в оренду в Польщі. Наступні рекомендації допоможуть вам оптимізувати податкові витрати та уникнути неприємних сюрпризів.

1. Як мінімізувати податкові витрати

• Купівля на первинному ринку: Придбання нерухомості в забудовника звільняє від сплати податку на купівлю (PCC), тому що в ціну вже включено ПДВ(VAT).
• Використання податкових пільг: Ознайомтеся з можливими пільгами, наприклад, для молодих сімей або при купівлі першого житла.
• Оптимізація витрат на оренду: Якщо ви здаєте житло, виберіть найвигіднішу форму оподаткування – фіксована ставка або прогресивна шкала, залежно від доходу.
• Об’єктивна оцінка нерухомості: Переконайтеся, що заявлена в договорі вартість нерухомості відповідає ринковій, щоб уникнути додаткових податкових претензій.

2. Корисні ресурси та консультації з податковими експертами

• Офіційні податкові портали: Скористайтеся сайтами місцевих податкових служб для отримання інформації щодо ставок і термінів.
• Консультації з експертами: Зверніться до податкового консультанта, який допоможе правильно розрахувати податки, оформити декларації та мінімізувати витрати.
• Онлайн-калькулятори податків: Численні інструменти, доступні в інтернеті, дозволяють швидко розрахувати податкові зобов’язання.

3. Що потрібно врахувати при купівлі або здачі нерухомості в оренду

• Для покупців:
  • Розгляньте витрати на податки, нотаріуса та юридичний супровід, як обов’язкову частину бюджету.
  • Дізнайтеся про місцеві ставки щорічного податку на нерухомість, щоб уникнути несподіванок після придбання нерухомості.
• Для власників-власників:
  • Якщо ви здаєте нерухомість, ведіть облік доходів і витрат, щоб правильно декларувати дохід.
  • Врахуйте, що податкові органи можуть запросити перевірку ваших податкових виплат, тому важливо дотримуватися всіх вимог.

Дотримуючись цих рекомендацій, ви зможете ефективно управляти своїми податковими зобов’язаннями і зосередитися на вигідній експлуатації або володінні нерухомістю.